As taxas de cartão de crédito geralmente não são dedutíveis de impostos para pessoas físicas, mas as empresas podem deduzir encargos financeiros, taxas anuais e taxas de processamento. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 impactou o que os indivíduos podem levar em deduções discriminadas, eliminando custos de transação ao pagar com cartão de crédito ou débito.
Diferentes tipos de empresas precisam preencher diferentes tipos de formulários no Internal Revenue Service (IRS), por isso é importante se familiarizar com o que você precisa ou consultar um profissional tributário.
Lição principal
- As taxas de cartão de crédito pessoal não são dedutíveis, mas as taxas relacionadas a negócios são elegíveis para dedução fiscal.
- As empresas podem deduzir taxas de financiamento de cartão de crédito, taxas anuais e taxas de processamento como despesas.
- Os indivíduos não podem deduzir taxas associadas a transações com cartão de crédito, incluindo pagamentos de impostos.
- A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 eliminou muitas deduções discriminadas para indivíduos, mudando o foco para as deduções padrão.
- As despesas comerciais relacionadas a transações com cartão de crédito devem estar relacionadas ao negócio para se qualificarem para uma dedução.
As taxas de cartão de crédito são dedutíveis de impostos?
A resposta curta é: depende. Muito depende se quaisquer taxas de cartão de crédito foram incorridas para fins comerciais ou se o cartão foi usado para fins pessoais. Abaixo estão detalhes para cada tipo de situação.
Entenda as deduções de taxas de cartão de crédito pessoal
A Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) foi sancionada pelo ex-presidente Trump em dezembro de 2017 (com a maioria das suas disposições entrando em vigor em 2018). O TCJA é a maior revisão das regulamentações fiscais em 30 anos. Para pessoas físicas, elimina muitas deduções diversas que os contribuintes fizeram em anos anteriores. Algumas das mudanças mais populares eliminaram custos em que os indivíduos incorrem ao participar de negócios, como custos de transporte.
Os indivíduos que desejam aproveitar as deduções discriminadas farão isso no Anexo A. Para que as deduções discriminadas do Anexo A sejam válidas, elas devem exceder a dedução padrão disponível para todos os contribuintes. Como resultado das deduções padrão do TCJA para os contribuintes dos EUA aumentaram significativamente.
Por esta razão, as deduções discriminadas tornaram-se obsoletas para muitos contribuintes. Independentemente disso, os encargos financeiros e as taxas anuais dos cartões de crédito nunca são elegíveis para uma dedução detalhada. Antes de 2018, os contribuintes podiam deduzir custos de transação para pagamentos com cartão de crédito e débito feitos ao IRS. Após o TCJA, essas deduções também não serão mais permitidas.
Maximize as deduções do cartão de crédito empresarial
As deduções fiscais para empresas são outra história. Quase todas as taxas de cartão de crédito empresarial ou de administradora de cartão de crédito incorridas por uma empresa através do uso de um cartão de crédito eram e ainda são elegíveis para serem deduzidas como despesas comerciais.
Dependendo do tipo de negócio, uma empresa apresentará o Anexo C ou Modelo 1120. As empresas arquivam o Formulário 1120, enquanto todas as outras empresas usam o Anexo C.
As deduções permitidas para empresas estão detalhadas na Publicação 535 do IRS. As empresas têm a oportunidade de deduzir quase todas as despesas relacionadas às suas operações comerciais ao longo do ano, quando determinam seu lucro líquido para seus impostos anuais.
Quando se trata de usar cartões de crédito, as empresas podem deduzir taxas financeiras, taxas anuais, taxas mensais, taxas atrasadas, etc. Por exemplo, isto reduz a taxa anual de um cartão de crédito pessoal, mas pode incluir encargos financeiros em compras feitas com o cartão. As empresas também podem deduzir quaisquer custos de processamento de cartão de crédito ou débito associados ao pagamento de impostos.
Além disso, as empresas também podem deduzir os custos em que incorrem para aceitar cartões de crédito como comerciantes. Essas taxas podem ser complicadas. Os processadores da rede de cartões podem cobrar dos comerciantes uma taxa fixa pelo privilégio de aceitação. O comerciante também deve pagar uma taxa de transação de processamento do cartão ao emissor do cartão em cada transação com cartão. Essas taxas e quaisquer outras taxas incorridas pelo vendedor são relatadas como despesas comerciais e permitidas como deduções fiscais.
Resultado final
As taxas de cartão de crédito geralmente não são dedutíveis de impostos para pessoas físicas devido às alterações introduzidas pela Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) em 2018. No entanto, as empresas podem deduzir quase todos os custos associados aos cartões de crédito, incluindo encargos financeiros, taxas anuais e taxas de processamento. As deduções comerciais qualificadas devem estar diretamente relacionadas às operações comerciais e geralmente incluem taxas associadas à aceitação de cartões de crédito como comerciante. As empresas devem consultar as orientações do IRS (por exemplo, Publicação 535) para garantir que estão deduzindo despesas legítimas.