Geralmente, os ativos 401(k) são protegidos de credores comerciais pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Emprego de 1974 (ERISA), desde que os fundos permaneçam na conta. No entanto, o IRS pode garantir fundos de aposentadoria se você dever impostos ou multas ou tiver certas obrigações financeiras ordenadas por um tribunal federal. A ação legal também pode ser bem-sucedida ao recorrer a um 401(k) para devolver pensão alimentícia ou pensão alimentícia. Dependendo do seu estado de residência, sua conta também pode estar vulnerável se você for proprietário de uma pequena empresa com seu próprio 401(k) independente.
Continue lendo para obter detalhes sobre como acessar fundos em seu 401 (k).
Lição principal
- Os 401(k)s são geralmente protegidos de credores comerciais devido ao seu status legal de acordo com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários (ERISA).
- O IRS pode apreender ativos 401 (k) para satisfazer obrigações fiscais federais se as distribuições estiverem disponíveis.
- O tribunal pode ordenar que os fundos 401(k) sejam usados para pensão alimentícia ou pensão alimentícia não paga por meio de uma Ordem de Relações Domésticas Qualificadas (QDRO).
- As contas Solo 401(k) podem ser mais suscetíveis ao confisco porque não possuem proteções federais ERISA.
- Depois que os fundos 401 (k) forem retirados, os credores poderão recuperá-los.
Seu 401 (k) geralmente está protegido de credores comerciais
A razão pela qual o seu 401(k) e outros planos de reforma qualificados estão limitados a credores comerciais decorre do seu estatuto jurídico especial. De acordo com o ERISA, os fundos do seu 401 (k) só lhe pertencem legalmente quando você os retira como receita. Até então, eles são propriedade legal do administrador do plano, que não pode divulgá-los a ninguém além de você.
Esta proteção ERISA significa que as poupanças mantidas num 401(k) regular serão protegidas contra apreensão por credores comerciais, mesmo que você entre com pedido de falência. Na verdade, a protecção do dinheiro detido numa conta 401(k) é maior do que a do dinheiro detido numa conta individual de reforma (IRA), que não é coberta pela ERISA e é protegida apenas até um certo limite. De acordo com a Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor de 2005 (BAPCPA), US$ 1 milhão de suas economias do IRA estão isentos de recuperação em caso de falência.
No entanto, é importante notar que os fundos só estarão protegidos enquanto estiverem na sua conta 401(k). Depois de retirá-las, por qualquer motivo, essas distribuições são um jogo justo para os credores.
Saiba mais sobre as vulnerabilidades da conta Solo 401(k)
O apelo dos 401(k)s autónomos para empresas unipessoais deve-se, em parte, ao facto de não terem de cumprir os requisitos de conformidade da ERISA. A sua desvantagem, contudo, é que estas contas não gozam das proteções federais da ERISA para os credores, e os seus fundos podem ser acedidos mais facilmente pelos credores comerciais do que as contas patrocinadas pelas empresas.
Dito isto, o seu 401(k) individual pode ser protegido por outras proteções, incluindo leis estaduais que protegem contas de aposentadoria não ERISA. Se você tiver essa conta e estiver preocupado com a apreensão de seus fundos pelos credores, procure ajuda profissional de um consultor financeiro ou advogado familiarizado com a forma como os 401(k)s individuais são tratados em seu estado.
Como o IRS pode acessar seu 401(k) para obrigações fiscais
Seu 401(k) não está isento de confisco ou confisco se você deve imposto de renda federal. Geralmente, se você for elegível para receber uma distribuição do seu 401 (k), o IRS pode enfeitar esse valor para saldar sua dívida. No entanto, se você não tiver permissão para receber distribuições de sua conta devido à idade ou outras restrições do plano, o IRS não poderá ignorar esses regulamentos.
Outros níveis de governo não têm o poder do governo federal. Na maioria dos casos, você não pode ser forçado a usar o dinheiro do seu 401 (k) para pagar impostos estaduais ou outros impostos.
O governo federal também pode confiscar ou confiscar seu 401(k) se você cometer um crime federal e for forçado a pagar uma multa ou multa. Além disso, você poderá ser obrigado a desistir do seu plano se, em uma sentença civil ou criminal, for constatado que você administrou mal o seu plano ou cometeu fraude.
Informação rápida
Embora o IRS possa retirar dinheiro do seu 401 (k) para impostos atrasados, os governos estaduais e locais não desfrutam do mesmo poder.
Retirada ordenada pelo tribunal de pensão alimentícia e pensão alimentícia
Se você deve pensão alimentícia ou pensão alimentícia não paga, o tribunal poderá ordenar que você retire dinheiro do seu 401 (k) para saldar a dívida. Se você se divorciar, seu cônjuge poderá ter direito a uma parte de sua conta.
Nesses casos, um cônjuge que apresente o que é chamado de ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO) pode ser adicionado ao seu 401 (k) como um “beneficiário alternativo”. O tribunal poderá então ordenar que os fundos sejam transferidos da conta para o seu cônjuge, em vez de para você, se você estiver em atraso nessas obrigações familiares.
Embora as leis que regem os QDROs variem de acordo com o estado, essas ordens podem ser bem-sucedidas mesmo se você for menor de idade para sacar fundos sem penalidade e podem permitir a isenção dessas penalidades para saques necessários para cumprir obrigações de pensão alimentícia ou de pensão alimentícia.
O governo pode receber minha pensão?
Se você deve imposto de renda federal, a Receita Federal poderá enfeitar suas contas 401 (k) ou outras contas de aposentadoria para cobrança, desde que você se qualifique para as distribuições. No entanto, os governos estaduais e locais não estão autorizados a seguir o exemplo.
Quais contas de aposentadoria estão protegidas dos credores?
Os credores comerciais não podem ir atrás do seu 401 (k) ou de outros planos de aposentadoria qualificados porque o dinheiro nessas contas não pertence tecnicamente a você até que você os retire. Antes da retirada, os fundos são propriedade legal do administrador do plano, que não tem permissão para transferi-los para ninguém além de você. (Uma exceção é com pagamentos de pensão alimentícia ou pensão alimentícia.) Em alguns estados, 401(k)s independentes ou individuais podem ser suscetíveis de confisco.
Um credor pode enfeitar meu IRA?
Ao contrário do 401(k) e de outros planos de aposentadoria qualificados, uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode estar sujeita a recuperação por alguns credores porque não é protegida pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários (ERISA). No entanto, se você declarar falência, poderá proteger suas economias do IRA até um determinado valor dos credores.
Resultado final
Os credores geralmente não podem apreender ou confiscar os ativos do seu 401 (k) porque a conta é protegida pela ERISA. Pode haver três exceções principais a essa proteção: se o governo federal vier atrás de você por cobrança de impostos atrasados ou multas; se o seu pagamento de pensão alimentícia ou pensão alimentícia estiver em atraso; ou se você tiver um solo 401(k), que não é protegido pela ERISA. Além disso, dependendo das leis do estado onde você mora, seu 401(k) pode ser suscetível a confisco ou confisco.