Lição principal
- Os juros HELOC são dedutíveis do imposto se usados para comprar, construir ou melhorar significativamente uma casa.
- Esta dedução se aplica a empréstimos de até US$ 750.000 para empréstimos feitos após 15 de dezembro de 2017.
- Os HELOCs são econômicos devido às taxas de juros ligeiramente mais altas do que as primeiras hipotecas e à flexibilidade para contrair empréstimos.
- A reforma fiscal pós-2017 limita a dedutibilidade dos empréstimos para melhoria da habitação, impactando outras utilizações da consolidação de dívidas.
- Considere um HELOC porque as taxas são mais baixas que as dos cartões de crédito, mas garantem benefícios financeiros além das deduções fiscais.
Os juros HELOC podem ser dedutíveis do imposto se você usar o empréstimo para reformas na casa, sujeito aos regulamentos do IRS. Você pode acessar o valor da sua casa por meio de um empréstimo de taxa fixa ou de uma linha de crédito de taxa variável (HELOC). As alterações no código fiscal em 2017 afetaram a dedução de juros, limitando-a ao valor utilizado para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” a sua casa. A dedução é limitada a US$ 750.000 de dívidas hipotecárias combinadas (US$ 375.000 para contribuintes casados que declaram separadamente). Como as circunstâncias individuais variam, consulte um contador para determinar como essas regras se aplicam à sua situação.
Saiba mais sobre as mudanças de 2017 nas deduções fiscais para aquisição de casa própria
Desde que as leis fiscais mudaram em 2017, a dedutibilidade fiscal de um HELOC ou empréstimo para compra de uma casa própria depende de como você gasta o empréstimo. Isto aplica-se às taxas de juro sobre empréstimos que existiam antes da nova lei fiscal, bem como a novos empréstimos. Veja como funciona.
Os juros dos proprietários são dedutíveis do imposto se você usar o dinheiro para reformar sua casa – a frase é “comprar, construir ou melhorar substancialmente”. Além disso, você deve gastar o dinheiro no ativo cujo patrimônio é a fonte do empréstimo. Se você atender às condições, os juros serão dedutíveis em empréstimos de até US$ 750.000 (US$ 375.000 ou mais para contribuintes casados que apresentem declarações separadas).
Observe que US$ 750.000 é o novo limite total para dedução de todas as dívidas residenciais. Se você tem dívidas hipotecárias e deve dinheiro ao proprietário, o valor devido pela hipoteca também estará abaixo do limite de $ 750.000 – se for uma nova hipoteca. Hipotecas mais antigas (antes de 2018) podem ser cobertas pelo limite anterior de US$ 1 milhão (ou US$ 500.000 para contribuintes casados que apresentem declarações separadas).
Isso dá aos mutuários que tomam empréstimos para renovar mais benefícios do que antes. Anteriormente, os juros só eram dedutíveis sobre dívidas imobiliárias de até US$ 100.000. No entanto, você ainda recebe essa dedução, independentemente de como usa o empréstimo – por exemplo, para saldar dívidas de cartão de crédito ou cobrir custos de faculdade.
É importante notar que as reformas fiscais de 2017 aumentaram a dedução padrão a tal ponto que muitas vezes já não fazia sentido para muitas pessoas discriminar as deduções fiscais, tornando os HELOCs e as deduções de juros hipotecários essencialmente obsoletos. A dedução padrão em 2025 é de US$ 15.000 para arquivadores individuais e US$ 30.000 para casais que entram com pedido em conjunto.
A menos que você tenha um HELOC ou um empréstimo para aquisição de casa própria particularmente grande, é improvável que os juros pagos sobre esse empréstimo sejam um fator decisivo para fazer a dedução padrão ou discriminar as deduções. Se você já detalhou suas deduções, escolher um HELOC ou empréstimo para compra de uma casa própria em vez de um empréstimo pessoal para deduzir juros pode fazer mais sentido financeiro para você. Tenha em mente que a atractividade de um HELOC – e a sua dedutibilidade – pode mudar se as taxas de juro subirem.
Pontas
Verifique cuidadosamente a sua situação específica com um contador antes de fazer qualquer dedução, pois isso nem sempre faz sentido financeiro e o processo pode ser bastante complicado.
Etapas para reivindicar a dedução dos juros sobre o capital próprio
Se você possui uma casa e está planejando reivindicar a dedução dos juros do empréstimo imobiliário, há algumas coisas a lembrar:
- Certifique-se de que o dinheiro seja usado para reformas residenciais ou de propriedades para garantir o empréstimo.
- Mantenha registros completos de despesas relacionadas a empréstimos e extratos bancários.
- Observe o limite de dedução de US$ 750.000 (US$ 1 milhão para empréstimos antigos) e ajuste seu registro de acordo.
- Consulte seu contador para confirmar os detalhes se você tiver hipotecas antigas ou empréstimos adicionais em atraso.
Explore os benefícios adicionais de um HELOC
As taxas de juros HELOC (e taxas de juros de empréstimos hipotecários) são apenas ligeiramente superiores às taxas de juros da primeira hipoteca, tornando os HELOCs muito mais baratos do que outras opções de empréstimo. É claro que se um HELOC é um bom negócio ou não, pode depender do atual ambiente de taxas de juros. As taxas HELOC são normalmente definidas com base na taxa básica de juros, que é influenciada pela taxa de fundos federais. Se o Federal Reserve aumentar a taxa dos fundos federais, a taxa básica de juros e a taxa de juros HELOC também poderão aumentar.
Contratar um HELOC também significa pedir emprestado apenas a quantia necessária – não de uma só vez, como acontece com uma hipoteca de casa. Isto permite-lhe pagar juros apenas sobre o valor da sua linha de crédito que realmente utiliza, o que pode ser uma opção mais atractiva se quiser manter os custos ao mínimo. Além disso, os HELOCs às vezes têm a opção de fixar uma taxa de juros fixa para reembolsar o saldo devedor.
Um HELOC pode ajudá-lo a desbloquear quantias maiores de dinheiro do que você poderia pedir emprestado com um empréstimo pessoal ou cartão de crédito. Como proprietário, você pode pedir emprestado até um determinado valor com base na relação empréstimo-valor combinado (CLTV). Isso inclui o saldo devedor da primeira hipoteca e o valor solicitado.
Tomar um HELOC quando disponível também lhe dá acesso a mais dinheiro em caso de emergência. Novamente, a taxa de juros de um HELOC só se aplica quando o proprietário usa o dinheiro, portanto o custo para obter um HELOC é relativamente baixo. Portanto, conseguir um pode ser uma boa jogada se você acha que pode perder o emprego. Se você esperar até perder o emprego, poderá não ter crédito suficiente para obter um HELOC. Além disso, os bancos podem aumentar os padrões de crédito para HELOCs durante crises económicas.
Devo obter uma linha de crédito de capital próprio (HELOC) ou um empréstimo hipotecário para obter uma dedução fiscal?
Se você precisar de uma quantia particularmente grande de dinheiro para financiar melhorias ou reparos em sua residência principal, e se já tiver discriminado suas deduções, uma linha de crédito de home equity (HELOC) ou um empréstimo de home equity pode ser uma opção economicamente sólida. Se você está em dúvida quanto à reforma de um imóvel, contratar um empréstimo à habitação apenas para aproveitar a dedução dos juros provavelmente não é sua melhor opção.
Posso obter um HELOC ou uma hipoteca residencial sem declarar impostos?
Os requisitos de documentação variam dependendo do credor que você usa e de suas circunstâncias pessoais. Embora seja possível obter um HELOC ou empréstimo para compra de uma casa própria sem apresentar declarações de impostos, recibos de pagamento, etc., esses empréstimos geralmente são mais caros. Os empréstimos de baixo valor ou não documentados são arriscados e foram, na sua maioria, proibidos quando a Lei Dodd-Frank de 2010 foi aprovada, porque contribuíram directamente para a crise hipotecária. Encontrar um credor HELOC ou um credor de home equity que aprove seu empréstimo sem documentação pode ser difícil e coloca você em risco de se tornar vítima de um golpe de empréstimo.
Quais despesas estão incluídas na dedução dos juros HELOC?
Embora o Internal Revenue Service (IRS) não forneça uma lista de despesas que seriam cobertas pelas disposições da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA), o seu aconselhamento fornece alguns exemplos de despesas permitidas de melhoria da casa, tais como acréscimos à sua casa. Outras finalidades que se qualificam para dedução se você estiver usando um HELOC ou um empréstimo para compra de uma casa incluem:
- Coloque um novo telhado na propriedade
- Substitua seu sistema HVAC
- Conclua um grande projeto de reforma de cozinha ou banheiro
- Reforme sua entrada de automóveis
Vale a pena um HELOC se os juros não forem dedutíveis?
Usar uma linha de crédito de home equity ainda pode valer a pena, mesmo que os juros não sejam dedutíveis, dependendo de como você planeja usar o dinheiro. Por exemplo, se você estiver interessado em consolidar dívidas de cartão de crédito e conseguir uma taxa de juros muito mais baixa com um HELOC, poderá economizar dinheiro dessa forma. Claro, esta estratégia pressupõe que você pagará o HELOC o mais rápido possível para minimizar os custos de juros e que não incorrerá em novas dívidas em um cartão que já pagou.
É inteligente usar um HELOC para investir?
Usar um HELOC para investir em melhorias em sua residência principal pode ser uma escolha inteligente se essas melhorias aumentarem o valor da casa e você puder deduzir o pagamento de juros. Por outro lado, usar os recursos de um HELOC para comprar uma propriedade de investimento separada, investir em ações ou negociar criptomoedas pode ser uma atitude arriscada. E você perderá a dedução de juros.
Resultado final
Um HELOC ou empréstimo hipotecário residencial não deve ser usado apenas para deduções fiscais, especialmente de acordo com as regulamentações fiscais atuais. Você só pode deduzir juros se tiver usado o dinheiro para comprar, construir ou reformar sua casa, e deverá apresentar comprovante. Com o aumento da dedução padrão, discriminar suas deduções pode não fazer mais sentido, então avalie se faz sentido para você. O limite de US$ 750.000 para dívidas combinadas de hipotecas e home equity para empréstimos após 2017 também afeta a elegibilidade para a dedução. Sempre considere seus objetivos financeiros e a finalidade do empréstimo, e consulte um contador para garantir que suas despesas sejam qualificadas e tomar uma decisão informada.