Os juros pagos sobre empréstimos pessoais não são dedutíveis do imposto. Se você pedir dinheiro emprestado com um empréstimo pessoal para comprar um carro para uso pessoal ou para cobrir outras despesas pessoais, os juros que você paga sobre esse empréstimo não reduzem sua obrigação fiscal. No entanto, você pode deduzir juros se o empréstimo for usado para despesas comerciais.
Da mesma forma, os juros pagos sobre saldos de cartão de crédito normalmente não são dedutíveis de impostos. O Internal Revenue Service (IRS) não considera o valor do empréstimo como parte da renda do mutuário e não o tributa como renda. Apenas os empréstimos perdoados são tributados como dívida perdoada (COD).
Lição principal
- Os juros de empréstimos pessoais geralmente não são dedutíveis de impostos.
- Os juros utilizados para despesas comerciais, mesmo de um empréstimo pessoal, podem ser dedutíveis.
- Hipotecas, empréstimos estudantis e juros de empréstimos comerciais são geralmente dedutíveis.
- Os juros do empréstimo estudantil podem reduzir o lucro tributável em até US$ 2.500.
- Consulte um profissional tributário sobre regras complexas de dedução fiscal.
Quando os juros do empréstimo são dedutíveis do imposto?
Embora os empréstimos pessoais não sejam dedutíveis dos impostos, outros tipos de empréstimos são. Os juros pagos sobre hipotecas, empréstimos estudantis e empréstimos comerciais podem muitas vezes ser deduzidos dos seus impostos anuais, reduzindo efetivamente o seu rendimento tributável do ano.
No entanto, certos critérios devem ser atendidos para se qualificar para as deduções acima. Por exemplo, os juros da hipoteca só são dedutíveis se o empréstimo for utilizado para financiar a compra de uma residência principal. Você pode reivindicar um crédito fiscal, que reduz diretamente o valor do imposto devido, em vez do seu rendimento tributável, contra os juros da hipoteca, se lhe for emitido um certificado de crédito hipotecário por meio de um programa governamental para habitação de baixa renda.
Você não precisa reduzir seus impostos para pagar um empréstimo pessoal. Se você estiver interessado em fazer um empréstimo pessoal, mas não tiver certeza de quanto pode pagar, considere usar uma calculadora de empréstimo pessoal para determinar quanto pode pagar por mês.
Situações específicas para reclamar juros dedutíveis de empréstimos
Se você usar um empréstimo pessoal ou cartão de crédito para financiar despesas comerciais que não sejam despesas pessoais, poderá reivindicar os juros pagos sobre essas despesas sobre seus impostos. Você é legalmente responsável pelo empréstimo e pode discriminar a parte dos juros a pagar que é atribuível a despesas comerciais legítimas.
Da mesma forma, se você usar um empréstimo pessoal para comprar um veículo para fins comerciais, alguns ou todos os juros do empréstimo serão dedutíveis do imposto. Se você usar o veículo apenas para negócios, todos os juros serão dedutíveis. Se utilizar o veículo para fins pessoais e comerciais, poderá deduzir os juros do empréstimo correspondentes ao período de utilização do veículo para fins comerciais.
Por exemplo, se você gasta 60% do seu tempo dirigindo em atividades relacionadas aos negócios, 60% dos juros anuais serão dedutíveis.
Esta exceção também se aplica ao uso de um empréstimo pessoal para investir em uma empresa S (subcapítulo S), parceria ou sociedade de responsabilidade limitada (LLC).
Observação
As regras que regem essas deduções são complexas, por isso é aconselhável contar com a ajuda de um profissional tributário qualificado para calcular o que você pode receber.
Benefícios fiscais sobre juros de empréstimos estudantis
Os juros do empréstimo estudantil (juntamente com a taxa de originação do empréstimo e quaisquer ganhos de capital) são dedutíveis do imposto de renda, desde que a renda do mutuário esteja abaixo de um determinado nível.
A dedução pode reduzir o valor da renda sujeita ao imposto de renda federal em até US$ 2.500. Este valor é classificado como ajuste ao rendimento e pode ser reclamado mesmo que o contribuinte especifique as deduções (ao contrário da dedução padrão).
Os juros devem incidir sobre um empréstimo estudantil “qualificado”, usado para pagar despesas qualificadas de ensino superior. Isso significa que o empréstimo cobre o custo de frequentar uma instituição qualificada e pode incluir mensalidades, taxas de atividades estudantis, livros e outras despesas consideradas necessárias pelo Internal Revenue Service (IRS).
Comumente usado para empréstimos pessoais
A RENDA360 conduziu uma pesquisa nacional com 962 adultos norte-americanos entre 14 de agosto de 2023 e 15 de setembro de 2023, que contraíram um empréstimo pessoal para saber como usaram os recursos do empréstimo e como poderão usar empréstimos pessoais no futuro. A consolidação de dívidas é o motivo mais comum pelo qual as pessoas pedem dinheiro emprestado, seguida por melhorias na casa e outras despesas grandes.
Perguntas frequentes (FAQ)
Posso deduzir juros do meu veículo de trabalho?
Se você possui uma pequena empresa e usa um veículo para trabalhar, pode deduzir os juros desse empréstimo para compra de automóveis. No entanto, se utilizar o automóvel para fins profissionais e pessoais, apenas poderá deduzir os juros correspondentes ao valor utilizado para fins comerciais.
Posso deduzir os juros do empréstimo estudantil do empréstimo do meu filho?
Sim, se o seu filho continuar dependente dos seus impostos. Os dependentes podem ser filhos ou parentes qualificados, desde que não possam ser considerados dependentes fiscais de outra pessoa.
Os juros do cartão de crédito são dedutíveis do imposto?
Infelizmente, os juros do cartão de crédito não são considerados dedutíveis do imposto em todas as circunstâncias.
Resultado final
Os empréstimos pessoais podem ser uma boa maneira de financiar seus objetivos, mas não se qualificam para benefícios fiscais, a menos que sejam usados para despesas comerciais específicas. Se você precisar pedir dinheiro emprestado para cobrir despesas educacionais qualificadas, considere fazer um empréstimo estudantil. Consulte um profissional tributário para obter aconselhamento financeiro específico sobre deduções.