Um Roth 401 (k) é uma conta de aposentadoria na qual as contribuições são feitas com dólares após os impostos, para que você não receba uma dedução fiscal antecipada. O principal benefício é que os saques qualificados na aposentadoria são totalmente isentos de impostos, o que os torna uma ótima opção para planejamento financeiro de longo prazo. Ao contrário de um Roth IRA, um Roth 401 (k) não tem limite de renda, permitindo que pessoas com altos rendimentos contribuam. Mas os saques antes dos 59 anos e meio podem estar sujeitos a impostos e multas, por isso é melhor usá-los como uma ferramenta de poupança de longo prazo.
Lição principal
- Um Roth 401(k) permite retiradas isentas de impostos na aposentadoria após um período de detenção de cinco anos.
- As contribuições são feitas com dólares após os impostos, o que significa que você paga os impostos antecipadamente, em vez de quando saca o dinheiro.
- Ao contrário das contribuições 401(k) tradicionais, as contribuições Roth 401(k) não reduzem o rendimento tributável no ano da contribuição.
- Não há limites de renda ao contribuir para um Roth 401 (k), ao contrário de um Roth IRA.
- As contribuições do empregador para um Roth 401 (k) são antes dos impostos e tributadas no momento da retirada.
Implicações fiscais durante o trabalho
Com qualquer conta de aposentadoria qualificada – incluindo Roth 401 (k) – nenhum imposto adicional é devido a cada ano enquanto os fundos permanecerem na conta.
No entanto, com um Roth 401 (k), os impostos sobre a renda que você contribui para a conta vencem naquele ano. Um Roth 401(k) carece de um dos maiores benefícios de um 401(k) tradicional, que é o adiamento do imposto de renda sobre esse dinheiro até anos depois, quando você o retirará na aposentadoria.
Além disso, o valor pago em uma conta tradicional será deduzido do seu rendimento total. Efetivamente, isso significa que o imposto de renda imediato a pagar será menor, compensando parte da contribuição.
Benefícios fiscais na aposentadoria
Durante a aposentadoria, existem grandes diferenças na forma como cada tipo de conta é tributado.
Se for uma conta Roth, todos os impostos devidos foram pagos. Não pague imposto de renda adicional sobre contribuições ou lucros obtidos ao longo dos anos. Este é o principal benefício da conta Roth.
Se for uma conta tradicional, tanto as contribuições quanto os rendimentos são tributáveis.
Entenda a contribuição do empregador
Os empregadores podem oferecer contribuições equivalentes a um Roth ou 401(k) tradicional. Nem todos os empregadores fazem isso, mas alguns irão igualar as contribuições dos empregados em até 5% ou mais.
Em ambos os casos, o montante adequado ao empregador é antes de impostos. As contribuições estarão sujeitas ao imposto de renda quando retiradas após a aposentadoria.
Você pode considerar isso um problema menor, já que o restante da sua conta Roth é isento de impostos. Pode até ser uma vantagem, compensando o valor devido em impostos sobre todos os seus rendimentos.
Limites de renda e oportunidades de contribuição
A grande vantagem fiscal de um Roth 401(k) é a oportunidade para indivíduos com rendimentos mais elevados contribuírem com mais dólares para uma conta de reforma que será isenta de impostos na reforma. Indivíduos com rendimentos mais elevados não são elegíveis para abrir um Roth IRA, mas podem contribuir para um Roth 401(k).
Para o ano fiscal de 2024, o limite de renda anual para contribuições de Roth IRA é uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US$ 161.000, com eliminações progressivas a partir de US$ 146.000 para registradores únicos. Para aqueles que são casados e fazem o pedido em conjunto, o MAGI deve ser inferior a US$ 240.000, com eliminação progressiva a partir de US$ 230.000.
Em 2023, o preço único é de US$ 153.000, com declínios começando em US$ 138.000. Para aqueles que são casados e fazem o pedido em conjunto, o MAGI deve ser inferior a US$ 228.000, com eliminação progressiva a partir de US$ 218.000.
Roth 401(k)s não tem tais restrições de renda. No entanto, as contribuições são limitadas a US$ 23.000 por ano para o ano fiscal de 2024 (que é de US$ 22.500 para 2023), com outros US$ 7.500 para participantes com 50 anos ou mais em 2023 e 2024. Esses são os mesmos limites de contribuição para um 401(k) regular.
Gerenciar distribuições mínimas obrigatórias (RMD)
Existem diferenças entre como as distribuições mínimas exigidas anuais (RMDs) são tratadas para um Roth 401 (k) e um Roth IRA.
Roth IRAs não exigem RMDs durante a vida do titular da conta. Roth 401(k)s estão disponíveis para 2022 e 2023, mas não para 2024 e além. A boa notícia é que o dinheiro é isento de impostos, ao contrário do dinheiro que você retira de um 401(k) tradicional. Melhor ainda, porque as distribuições Roth 401(k) não são tributáveis, elas não afetam a tributação dos seus benefícios da Segurança Social.
Eliminar a exigência de RMD também é benéfico porque, uma vez que você faça uma distribuição de seu Roth 401 (k), o valor não poderá continuar a crescer sem impostos. Agora você pode deixá-lo crescer em sua conta Roth 401 (k) até estar pronto para sacar o dinheiro.
Quais são os limites de contribuição para um Roth 401 (k)?
Em 2024, você pode contribuir com até US$ 23.000 para um Roth 401(k). Em 2023, são US$ 22.500. Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com US$ 7.500 adicionais em 2023 e 2024.
Posso contribuir para um Roth 401 (k) e um Roth IRA?
Sim, você pode contribuir para um Roth 401 (k) e um Roth IRA até os limites de contribuição permitidos para ambos.
Há alguma desvantagem em um Roth 401 (k)?
A principal desvantagem é que a conta é financiada com dólares após os impostos, o que significa que você não recebe incentivos fiscais ao depositar na conta. No entanto, a renda cresce sem impostos. E quando você saca dinheiro, você não precisa pagar nenhum imposto, desde que já tenham se passado cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para a conta. Isto pode compensar o encargo financeiro inicial de financiar a conta com dólares após impostos. Tal conta seria especialmente benéfica para aqueles que procuram desfrutar de taxas de imposto mais elevadas na reforma.
Resultado final
Uma vantagem das contas Roth 401(k)se Roth é que os ganhos e retiradas são isentos de impostos. As retiradas são isentas de impostos após cumprir o requisito de cinco anos, tornando essas contas ferramentas poderosas para o planejamento da aposentadoria. As contas Roth podem aprimorar sua estratégia geral, fornecendo renda isenta de impostos na aposentadoria, em oposição aos 401(k)s tradicionais, onde as distribuições são tributadas.