Um plano da Seção 125 ou plano de refeitório é um benefício patrocinado pelo empregador que permite aos funcionários pagar certas despesas com dinheiro antes dos impostos. Eles proporcionam mercados-em-baixa-historia-causas-e-oportunidades/">economia fiscal em despesas médicas, odontológicas e de cuidados infantis qualificados para funcionários, seus cônjuges e dependentes. Empregados e empregadores beneficiam através da redução do rendimento tributável e da redução dos impostos sobre os salários. Muitos planos incluem uma regra de “use ou perca”, embora alguns planos permitam a transferência limitada de fundos não utilizados para o ano seguinte.
Lição principal
- – Os planos da secção 125 (refeitório) permitem aos empregados converter benefícios tributáveis em benefícios não tributáveis, reduzindo o seu rendimento tributável.
– Os funcionários podem economizar de 20% a 40% em impostos combinados usando dólares antes dos impostos para despesas médicas e de cuidados infantis.
– Os empregadores poupam nos impostos sobre os salários, tornando os planos da Secção 125 rentáveis tanto para empregadores como para empregados.
– O dinheiro restante em um plano da Seção 125 deve ser usado até o final do ano ou será perdido, embora até US$ 500 possam ser transferidos.
– Indivíduos autônomos, parcerias e determinados acionistas não são elegíveis para participar dos planos da Seção 125.
O que é um Plano da Seção 125 (ou Cafeteria)?
Um plano da Seção 125 faz parte do código do IRS que permite aos funcionários obter benefícios tributáveis, como salários, e convertê-los em benefícios não tributáveis. Esses benefícios podem ser deduzidos do salário do funcionário antes do pagamento dos impostos. O plano alimentar é especialmente bom para participantes com despesas regulares relacionadas a questões médicas e de cuidados infantis.
Os funcionários inscritos em um plano da Seção 125 podem reservar prêmios e outros fundos antes dos impostos, que podem então pagar certas despesas médicas e de cuidados infantis qualificadas. Dependendo de onde moram, os funcionários participantes podem economizar de 20% a 40% em impostos federais, estaduais e locais combinados em muitos itens que normalmente compram do próprio bolso, após os impostos. Os empregadores podem economizar 7,65% adicionais em sua parcela dos impostos sobre a folha de pagamento.
Quem é elegível para estabelecer um Plano da Seção 125?
O plano da Seção 125 deve ser criado pelo empregador. Os benefícios são concedidos aos empregados, seus cônjuges e dependentes no momento da criação do plano. Dependendo das circunstâncias e dos detalhes do plano, os benefícios da Secção 125 também podem aplicar-se a ex-funcionários, mas o plano pode não existir principalmente para eles.
Vantagens de um plano da Seção 125 para empregadores e funcionários
Os planos da Seção 125 oferecem aos empregadores muitos benefícios de economia fiscal. Os empregadores economizam em impostos da Lei Federal de Contribuições de Seguro (FICA), impostos da Lei Federal de Imposto sobre Desemprego (FUTA), impostos da Lei Estadual de Imposto sobre Desemprego (SUTA) e prêmios de seguro contra acidentes de trabalho para cada participante do plano. Combinados com outras poupanças fiscais, os planos da Secção 125 são frequentemente autofinanciados porque os custos para abrir o plano são baixos.
Como vantagem adicional, os funcionários recebem efetivamente aumentos salariais sem qualquer custo adicional para o empregador. Mais participantes no plano significam maiores poupanças fiscais para os empregadores, pelo que os empregadores são frequentemente incentivados a contribuir para o plano de cada empregado para promover uma maior participação daqueles que ainda não participam num plano da Secção 125.
O principal benefício também está relacionado aos impostos para os empregados. Normalmente, um participante pode esperar economizar de 20% a 40% de cada dólar investido no plano. O valor que o funcionário decidir colocar no plano deve ser escolhido anualmente. O valor “eleitoral” é descontado automaticamente do salário do funcionário a cada período de pagamento.
Por exemplo, $ 25 por período de pagamento são deduzidos automaticamente sem impostos se o funcionário decidir deduzir $ 600 por ano de seu salário e colocá-los no plano e a empresa tiver 24 períodos de pagamento. Os fundos serão enviados ao administrador terceirizado do plano para serem retidos. Pode então ser distribuído para reembolso mediante solicitação de despesas qualificadas.
Despesas elegíveis ao abrigo de um Plano da Secção 125
Muitos tipos de despesas médicas e de cuidados infantis qualificam-se para reembolso ao abrigo de um plano da Secção 125. Dezenas de despesas qualificadas para suprimentos médicos e tratamentos podem ser reembolsadas.
As despesas qualificadas incluem acupuntura, tratamento de alcoolismo, serviços de ambulância, controle de natalidade, serviços ortopédicos, honorários odontológicos e médicos, exames oftalmológicos, tratamentos de fertilidade, aparelhos auditivos, serviços de cuidados de longo prazo, lares de idosos, cirurgia, medicamentos prescritos, serviços psiquiátricos, esterilização, perucas e cadeiras de rodas.
Existem também muitos itens de venda livre que se qualificam. Medicamentos para alergia, remédios para resfriado, soluções para lentes de contato, kits de primeiros socorros, analgésicos, testes de gravidez, pílulas para dormir e pastilhas para garganta estão entre as dezenas de itens elegíveis.
Informação rápida
Muitos itens de dupla finalidade se qualificam, como suplementos dietéticos, calçados ortopédicos, vitaminas pré-natais e protetor solar.
Gestão de fundos em um plano da Seção 125
Os planos da Seção 125 estipulam que você deve usar os fundos restantes da conta no final do ano, ou os fundos serão confiscados ao seu empregador. No entanto, uma disposição de transferência implementada em 2013 permite que os participantes do plano transfiram até 500 dólares de fundos não utilizados de um ano para o outro.
Contribuir para um plano de refeitório ainda pode trazer um benefício líquido, mesmo que custe muito caro. Digamos que você coloque US$ 1.000 em seu plano da Seção 125. Você percebe que ainda tem $ 100 em sua conta no final do ano. Você economizou $ 240 em impostos ($ 1.000 x 24%) se estivesse na faixa marginal de impostos de 24%. Uma perda de US$ 100 significa que você ainda terá um ganho líquido de US$ 140.
Como configurar um plano da Seção 125
Configurar um plano da Seção 125 é simples:
- Forneça documentos de planejamento detalhados.
- Informe os funcionários sobre as opções do plano.
- Realizar testes não discriminatórios.
- Coopere com um administrador terceirizado qualificado.
- Forneça informações detalhadas sobre o plano e eduque os funcionários.
Os planos de cafeteria têm vários níveis de benefícios. Um plano somente prêmio (POP) permite que os funcionários paguem sua parcela do seguro antes dos impostos. A versão da conta de gastos flexível (FSA) permite que despesas do próprio bolso qualificadas sejam pagas antes dos impostos.
O plano abrangente é um plano de cuidados de saúde direcionado ao consumidor (CDHC). Envolve um sistema de crédito que os funcionários podem usar a seu critério para despesas qualificadas. Os funcionários podem então complementar o CDHC com seus próprios fundos e usar esses fundos para adquirir benefícios ou seguros adicionais.
Os empregadores devem contratar e cooperar com um administrador terceirizado qualificado, de acordo com a Seção 125, que possa fornecer a documentação mais atualizada para estabelecer o plano e atualizar o empregador sobre os requisitos mais recentes necessários para conformidade. O administrador terceirizado típico fornece aos empregadores documentos atualizados do plano, descrições resumidas do plano, resoluções corporativas, formulários personalizados, análises jurídicas, cartas de opinião de advogados, testes de discriminação, formulário 5500 pronto para assinatura, se necessário, e educação dos funcionários.
O que inclui um plano da Seção 125?
Os planos da Seção 125 normalmente permitem que os funcionários usem dólares antes dos impostos para pagar prêmios de seguros médicos, odontológicos e oftalmológicos. Outras opções incluem depósitos de aposentadoria, seguro complementar de vida ou invalidez, contas poupança de saúde e diversas despesas médicas ou de cuidados de dependentes.
O que é um plano somente premium da Seção 125?
Um Plano Apenas Premium (POP) da Seção 125 é um plano de alimentação que permite aos funcionários pagar seus prêmios de seguro saúde com dólares isentos de impostos. Como o nome sugere, esses prêmios são apenas um despesas que o fundo pode cobrir. Os prêmios podem ser para planos de seguro patrocinados pelo empregador ou apólices de saúde individuais. Os POPs são um dos tipos mais comuns de planos da Seção 125.
Quem não é elegível para um Plano da Seção 125?
As disposições da Seção 125 proíbem especificamente os seguintes indivíduos de participarem dos planos:
- Indivíduos autônomos
- Parceiros em parceria
- Acionistas que possuem mais de 2% de uma empresa S
Resultado final
Uma Seção 125 ou plano de refeitório permite que os funcionários reservem fundos para prêmios de seguro e outras despesas qualificadas antes dos impostos, economizando potencialmente entre 20% e 40% em impostos anuais. Os empregadores podem reduzir os impostos sobre a folha de pagamento e melhorar a satisfação dos funcionários. Ao considerar oportunidades de emprego, procure empresas que ofereçam um plano de cafeteria, pois oferece vantagens fiscais valiosas tanto para o funcionário quanto para o empregador.