Os dividendos ganhos em um IRA podem ser uma fonte valiosa de crescimento, mas a forma como são tributados depende do tipo de conta que você possui. Os dividendos em um IRA tradicional são tributados como renda regular quando você os retira na aposentadoria. As retiradas qualificadas de um Roth IRA, incluindo dividendos, são totalmente isentas de impostos quando certas condições são atendidas. Reinvestir dividendos em seu IRA pode impulsionar ainda mais o crescimento do portfólio, ajudando a aumentar suas economias de forma mais eficaz ao longo do tempo.
Lição principal
- Os dividendos em um IRA tradicional são tributados como renda regular no momento da retirada, e não como taxas de ganhos de capital.
- Os ganhos do Roth IRA, incluindo dividendos, crescem sem impostos e podem ser retirados sem impostos se as condições de idade e propriedade forem atendidas.
- As retiradas antecipadas de um IRA podem estar sujeitas a impostos e a uma multa de 10%, a menos que se aplique uma exceção especial.
- A diversificação fiscal no investimento pode ser tão importante como a diversificação entre classes de activos.
- Roth IRAs são recomendados para investidores mais jovens devido ao potencial para futuros aumentos nas taxas de impostos e sem requisitos mínimos de distribuição.
Entenda o imposto sobre ganhos de capital
Dividendos fiscais em contas regulares de investimento
Em uma conta de investimento regular, os dividendos e ganhos de capital que você ganha se beneficiarão do tratamento fiscal sobre ganhos de capital. Isto significa que estes rendimentos podem ser tributados a uma taxa mais baixa (de 0% a 20%, dependendo do seu nível de rendimento).
Por exemplo, se você ganhar US$ 48.350 ou menos e registrar separadamente ou for solteiro, pagará 0% de imposto sobre dividendos e ganhos de capital de longo prazo (US$ 94.050 ou menos para cônjuges casados/cônjuges elegíveis e US$ 63.000 ou menos para chefes de família em 2024). Em 2025, a taxa é de US$ 96.700 ou menos para cônjuges que apresentam declaração conjunta/cônjuges sobreviventes qualificados e US$ 64.750 ou menos para chefes de família.
Em 2024, aqueles que ganham entre US$ 47.025 e US$ 518.900 e declaram solteiro pagarão 15% em dividendos e ganhos de capital. Para cônjuges casados/cônjuges sobreviventes elegíveis, essa faixa é de US$ 94.050 a US$ 583.750. Para chefes de família, o custo está entre US$ 63.000 e US$ 551.350. Para casais que entram com pedido separadamente, os custos variam de US$ 47.025 a US$ 291.850.
Em 2025, aqueles que ganham entre US$ 48.350 e US$ 533.400 e se declaram solteiros pagarão 15% em dividendos e ganhos de capital. Para cônjuges casados/cônjuges sobreviventes elegíveis, essa faixa é de US$ 96.700 a US$ 600.050. Para chefes de família, o custo está entre US$ 64.750 e US$ 566.700. Para casais que entram com pedido separadamente, os custos variam de US$ 48.350 a US$ 300.000.
Além desse limite de 15%, você pagará 20% sobre dividendos e ganhos de capital (com algumas exceções).
Como os dividendos em um IRA são tratados para fins fiscais
Quando você ganha dividendos e ganhos de capital em um IRA, o tratamento fiscal pode ser completamente diferente, dependendo do tipo de IRA que você possui e de quando deseja sacar o dinheiro.
Antes da aposentadoria, o dinheiro em qualquer tipo de IRA cresce sem impostos. Portanto, você não pagará impostos sobre dividendos emitidos e reinvestidos em um Roth IRA ou IRA tradicional enquanto seu dinheiro permanecer investido.
“O enorme benefício das contas de aposentadoria, IRAs e Roth IRAs, é que os dividendos não são tributados todos os anos. Esse é o componente de imposto diferido”, diz John P. DalyCFP®, presidente da Daly Investment Management LLC em Mount Prospect, IL. “Com uma conta de investimento tributável regular, os dividendos são tributados a cada ano que você os recebe.”
O desafio de um IRA surge quando você saca dinheiro. As regras variam dependendo do IRA que você possui. Veja como eles funcionam tanto para Roth quanto para IRAs tradicionais.
Implicações fiscais da retirada de dinheiro de um Roth IRA
Contanto que você retire seus investimentos Roth IRA após os 59 anos e meio – e possua a conta por mais de cinco anos – você não pagará impostos sobre a retirada, mesmo que a retirada inclua dividendos. Se você sacar dinheiro antes de 59½, pagará impostos sobre os rendimentos de acordo com as taxas de imposto atuais. Você não terá que pagar impostos ou quaisquer penalidades sobre as contribuições do IRA porque o dinheiro é tributado antes da contribuição ser feita.
“As retiradas de um Roth IRA são um pouco complicadas. Antes da aposentadoria, você só será tributado sobre a renda obtida com base em suas contribuições. Por exemplo, se 80% do seu Roth IRA for composto por contribuições, enquanto o restante for composto por rendimentos, então apenas 20% de cada retirada será tributada de acordo com sua alíquota de imposto de renda”, diz Marcos Hebnerfundador e presidente da Index Fund Advisors Inc. em Irvine, CA, e é autor do livro Fundos de índice: um programa de recuperação em 12 etapas para investidores ativos.
Retiradas antes de 59½ podem resultar em multa de juros de 10%, a menos que haja uma exceção especial. Exceções especiais podem incluir deficiência, compra de casa pela primeira vez e algumas outras exceções qualificadas. Mesmo com exceções especiais, você ainda paga imposto sobre dividendos e ganhos de capital às taxas atuais.
Regras fiscais para retiradas tradicionais de IRA
A maioria das retiradas de IRAs tradicionais são tributadas de acordo com a alíquota atual, que pode ser de até 37%. Os ganhos de capital em sua conta IRA não se beneficiam do tratamento fiscal sobre ganhos de capital; eles são tributados à mesma taxa que a renda regular.
A única exceção a essa regra é quando você contribui para um IRA tradicional usando dinheiro que já foi tributado (em outras palavras, você não teve os impostos deduzidos ao contribuir). Mas tenha cuidado ao adotar esta abordagem: combinar contribuições com impostos diferidos e contribuições tributáveis num IRA tradicional pode ser um pesadelo na reforma.
Se você retirar fundos antes dos 59 anos e meio, também poderá ter que pagar uma multa de 10% sobre contribuições e ganhos, a menos que se qualifique para uma exceção especial.
“A ideia de impostos mais baixos na aposentadoria é a razão pela qual a maioria dos americanos contribui para um plano de aposentadoria”, diz Morris Armstrong, EA, fundador da Armstrong Financial Strategies em Cheshire, CT. “Se conseguirem poupar 25 dólares hoje e pagar apenas 15 dólares em impostos quando se reformarem, acham que é um bom negócio.
Informação rápida
Os proprietários tradicionais de IRA são obrigados a começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 73 anos.
Como os dividendos em um Roth IRA são tributados?
Eles não são tributados de forma alguma. Todos os rendimentos de um Roth IRA, incluindo dividendos emitidos pelas empresas nas quais o Roth IRA investe, são isentos de impostos e podem ser retirados isentos de impostos durante os anos de aposentadoria.
Quais taxas de imposto se aplicam aos dividendos?
Normalmente, as taxas de ganhos de capital se aplicam aos dividendos. Se você paga 0%, 15% ou 20% depende do seu nível de renda.
Como os dividendos são tributados quando ganhos em um IRA tradicional?
Embora taxas mais baixas de imposto sobre ganhos de capital se apliquem a dividendos em contas de investimento tributáveis, todos os rendimentos de um IRA tradicional – incluindo dividendos – estão sujeitos à taxa normal de imposto de renda do titular da conta, que muitas vezes pode ser superior à taxa de imposto sobre ganhos de capital.
Resultado final
Um IRA é uma ótima maneira de economizar para a aposentadoria. É importante conhecer as regras de saque antes de investir para não encontrar surpresas fiscais na aposentadoria.
“A diversificação fiscal pode ser tão importante quanto a diversificação de investimentos”, afirma Marguerita M. Cheng, CFP®, diretora administrativa da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, MD. “É importante ter uma combinação de investimentos tributáveis, com impostos diferidos e isentos de impostos.”
Contanto que você atenda às qualificações para um Roth IRA, esta deve ser sempre sua primeira escolha. Você perde o incentivo fiscal sobre a contribuição, mas os benefícios de longo prazo geralmente valem a pena.
Além disso, “para muitos americanos… (especialmente) a geração Y, um Roth IRA é a melhor escolha porque as taxas de impostos só aumentarão no futuro. Embora os aposentados possam se beneficiar de um IRA tradicional no curto prazo, o Roth vence para a maioria. Além disso, com um Roth IRA, você não está limitado por impostos futuros incertos ou distribuições mínimas exigidas”, diz Carlos Dias Jr.fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, FL.