Um IRA conjugal permite que um cônjuge que trabalha contribua para um IRA para um cônjuge que não trabalha ou de baixa renda, ajudando ambos os cônjuges a economizar para a aposentadoria. Para se qualificar, o casal deve apresentar uma declaração fiscal conjunta e o cônjuge que trabalha deve obter renda suficiente para cobrir ambas as contribuições. Os limites de contribuição aplicam-se aos IRAs Tradicionais e Roth, com limites adicionais de idade e renda para determinar a elegibilidade. Esta estratégia oferece benefícios financeiros significativos a longo prazo, ajudando os casais a maximizar as vantagens fiscais e a aumentarem juntos as suas poupanças para a reforma.
Lição principal
- Um IRA conjugal permite que o cônjuge que trabalha contribua para a conta de aposentadoria do cônjuge que não trabalha, efetivamente dobrando o potencial de poupança.
- Tanto os IRAs tradicionais quanto os Roth têm limites de contribuição individuais, mas devem ser mantidos separados e não em conjunto.
- Não há limite de renda nas contribuições tradicionais do IRA, mas aqueles com rendimentos mais elevados podem perder benefícios de dedução fiscal.
- Para um Roth IRA, os casais podem contribuir desde que sua renda atenda a determinados limites.
- As contribuições do IRA devem ser feitas antes do prazo final do imposto, que geralmente é 15 de abril, mesmo se você solicitar uma prorrogação.
Entenda a elegibilidade para contribuições do IRA do cônjuge
Se você é um cônjuge que trabalha e deseja fazer uma contribuição IRA para seu cônjuge que não trabalha, você deve:
- Ter uma remuneração qualificada pelo menos igual ao valor total das contribuições do cônjuge para o IRA, mais suas próprias contribuições para o IRA, se houver. Para fins de contribuições do IRA, a remuneração qualificada inclui ordenados, salários, gorjetas, comissões, pagamentos de combate não tributáveis e rendimentos de trabalho autônomo.
- Apresente uma declaração de imposto de renda conjunta com seu cônjuge.
Considerações de idade para contribuições do IRA
Os IRAs tradicionais costumavam ter limites de idade, mas isso mudou em 2019. Portanto, não há mais limites de idade para fazer contribuições para o IRA.
No entanto, deve-se notar que os titulares de contas Roth IRA devem ter um Roth há pelo menos 5 anos para que seus saques sejam isentos de impostos. Geralmente, isto não é um problema para os contribuintes mais jovens, mas os mais velhos podem querer planear adequadamente.
Maximize os limites de contribuição para IRAs tradicionais e Roth
Para 2024 e 2025, os limites de contribuição individual para IRAs tradicionais e Roth são os mais baixos entre:
- US$ 7.000 por ano para menores de 50 anos até o final do ano e US$ 8.000 para qualquer pessoa com 50 anos ou mais
- 100% do valor da compensação elegível
Você pode contribuir com esse valor para os IRAs seu e de seu cônjuge, até um máximo de US $ 16.000, se ambos tiverem 50 anos ou mais.
Observe que esse é o valor total com o qual você pode contribuir durante o ano, independentemente de quantos IRAs você tenha. Por exemplo, se você tiver um Roth IRA tradicional e um Roth IRA, poderá dividir US$ 7.000 entre os dois, colocando US$ 3.500 em cada um.
Navegue pelos limites de compensação para contribuições IRA
Não há limites de renda para sua elegibilidade para contribuir para um IRA tradicional. No entanto, as pessoas com rendimentos acima de um determinado nível podem não obter uma dedução fiscal pelas suas contribuições. Essas regras são explicadas na publicação 590-A do IRS.
Se você quiser contribuir para um Roth IRA para seu cônjuge (ou para você mesmo), existem limites de renda. Em 2023, um casal que faça o pedido em conjunto e com uma renda bruta ajustada (MAGI) de até US$ 230.000 pode contribuir com o valor total para cada um de seus Roth IRAs.
Casais com renda entre US$ 230.000 e US$ 240.000 podem fazer contribuições parciais de Roth. No entanto, se a sua renda exceder US$ 240.000, eles não serão mais elegíveis para um Roth IRA.
Principais regras e regulamentos para IRAs
Além das regras do IRA conjugal mencionadas acima, várias outras regras relacionadas também se aplicam aos IRAs.
Contas separadas: entenda por que os IRAs não podem ser conjuntos
As contas individuais de aposentadoria são apenas isso: contas pessoais. Por exemplo, ao contrário das contas correntes ou de poupança, não podem ser mantidas como contas conjuntas. Em vez disso, o IRA de cada cônjuge deve ser mantido em nome e número de identificação de contribuinte do cônjuge (geralmente seu número de Seguro Social).
Programe suas contribuições para o IRA para obter o máximo benefício
Suas contribuições do IRA para o ano devem ser depositadas ou enviadas pelo correio para a instituição financeira que você escolheu como custodiante ou administrador do IRA até a data de vencimento do imposto daquele ano, que geralmente é 15 de abril do ano seguinte.
Informação rápida
Quando o dia 15 de abril coincidir com fim de semana ou feriado, o prazo será prorrogado para o próximo dia útil.
Assim, por exemplo, você pode contribuir para um IRA para o ano fiscal de 2024 a qualquer momento entre 1º de janeiro de 2024 e 15 de abril de 2025. Observe que, mesmo que você solicite uma prorrogação para completar seus impostos, sua contribuição para o IRA ainda será devida antes do prazo de abril.
Lembre-se de que você não precisa contribuir com o valor total em um único pagamento. Em vez disso, você pode fazer contribuições parciais ao longo do ano, desde que todas cheguem antes do prazo final de abril. Você também pode contribuir para um IRA mesmo depois de apresentar a declaração de imposto de renda daquele ano, desde que cumpra o prazo.
Se você enviar suas contribuições pelo correio, certifique-se de receber um recibo ou enviá-las por correio rastreável. Pode ser necessário fornecer comprovante da data de envio se sua contribuição chegar ao custodiante ou administrador do IRA após o prazo.
Designando o ano fiscal: uma etapa importante nas contribuições do IRA
Por fim, lembre-se de indicar o ano fiscal ao qual será aplicada a sua contribuição. O custodiante ou administrador de um IRA normalmente depositará sua contribuição referente ao ano em que for recebido, a menos que você indique no cheque ou documento que o acompanha que a contribuição é referente ao ano anterior.
O que é um cônjuge que não trabalha?
Cônjuge “não trabalhador” é um termo impróprio. Refere-se simplesmente a um cônjuge que não traz renda para a família proveniente do trabalho ou do trabalho autônomo. O cônjuge pode trabalhar em vários empregos, cuidando de filhos ou parentes idosos, cuidando da casa, estudando para obter um diploma ou trabalhando como voluntário em uma instituição de caridade. Um cônjuge aposentado que não trabalha mais para viver também será elegível.
Em que um IRA conjugal pode investir?
Suas opções de investimento para um IRA conjugal são as mesmas de qualquer IRA. Estes incluem fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs), ações e títulos individuais, etc.
Qual é a diferença entre um IRA tradicional e um Roth IRA?
A principal diferença entre um Roth IRA tradicional e um Roth IRA é como eles são tributados. Com um IRA tradicional, você se qualifica para uma dedução fiscal antecipada por suas contribuições, mas o dinheiro retirado será tributado como renda. Com um Roth IRA, você não recebe dedução fiscal, mas o dinheiro retirado pode ser isento de impostos se você seguir as regras. Ambos os tipos de IRAs desfrutam de crescimento com impostos diferidos ao longo de muitos anos (em última análise, isentos de impostos no caso de um Roth).
Resultado final
Os IRAs conjugais permitem que os cônjuges que não trabalham contribuam para o IRA, mesmo que não tenham rendimentos auferidos, desde que o cônjuge que trabalha atenda aos requisitos de renda e elegibilidade. Essas contas oferecem os mesmos benefícios fiscais que um IRA tradicional ou Roth IRA, dependendo do tipo escolhido. Os casais podem aproveitar os limites de contribuição anual para maximizar as suas poupanças para a reforma. Embora os IRAs conjugais possam ajudar a construir riqueza a longo prazo, eles ainda estão sujeitos às mesmas regras e restrições que se aplicam a todos os IRAs.