Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria que permite que você contribua com dinheiro após os impostos, ajudando seus investimentos a crescerem sem impostos. Uma vantagem importante é que os saques de aposentadoria qualificados são totalmente isentos de impostos, proporcionando uma renda isenta de impostos. Um Roth IRA também permite que você contribua enquanto obtiver renda, e você pode transferir a conta para seus herdeiros sem que eles tenham que pagar impostos imediatamente. Isso torna o Roth IRA uma poderosa ferramenta de planejamento de aposentadoria, oferecendo opções para gerenciamento de renda, impostos e heranças.
Lição principal
- Os Roth IRAs permitem retiradas isentas de impostos na aposentadoria, tornando-os atraentes para aqueles que desejam estar em faixas de impostos mais altas.
- As contribuições de Roth IRA podem continuar após a aposentadoria se você obtiver renda de um emprego ou contrato de trabalho.
- Não há exigência de receber distribuições mínimas de um Roth IRA, permitindo a transferência de ativos para herdeiros.
- As retiradas de um Roth IRA são isentas de impostos se a conta tiver pelo menos cinco anos e você tiver mais de 59 anos e meio.
- A contribuição máxima do Roth IRA para 2024 e 2025 é de US$ 7.000, mais uma contribuição adicional de US$ 1.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Entenda os fundamentos de um Roth IRA
Embora um Roth IRA tenha muitas semelhanças com um IRA tradicional, existem algumas diferenças importantes entre as duas contas de aposentadoria. As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis antecipadamente dos impostos. Você paga suas contribuições com sua renda atual após impostos. Por outro lado, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento sem penalidade.
Depois de começar a receber distribuições qualificadas de um Roth IRA, você não será tributado sobre a renda que contribuiu ao longo dos anos. A renda de um Roth IRA cresce com impostos diferidos e será isenta de impostos.
Não há limite de idade para fazer contribuições para Roth IRA, desde que você tenha renda. Roth IRAs não exigem distribuições mínimas (RMDs) durante sua vida.
Os IRAs são veículos de investimento populares, especialmente entre os americanos mais jovens, que apreciam a flexibilidade de retirar contribuições para a reforma sem penalizações. Além disso, os jovens investidores estão apenas começando suas carreiras e muitas vezes estão em faixas de impostos mais baixas. Portanto, é mais benéfico converter para um IRA tradicional para uma dedução fiscal imediata, uma vez que eles ganhem mais.
Como contribuir para um Roth IRA
Você pode continuar a contribuir para um Roth IRA em qualquer idade, desde que tenha renda, seja de um salário ou de um contrato 1099.
Esta disposição torna um Roth IRA ideal para semi-aposentados que continuam a trabalhar alguns dias por semana em seu antigo empregador ou aposentados que ocasionalmente fazem consultoria ou trabalho freelance.
Limites de contribuição de Roth IRA explicados
Em 2024 e 2025, você pode contribuir com até US$ 7.000 para um Roth IRA, mais US$ 1.000 adicionais se tiver 50 anos ou mais. Esses US$ 1.000 adicionais são chamados de contribuição de recuperação.
As contribuições devem ser feitas até o prazo final do imposto do ano seguinte, incluindo quaisquer prorrogações. Por exemplo, você pode contribuir para o seu IRA de 2024 até 15 de abril de 2025 ou mais tarde, se solicitar uma extensão.
Navegue pelos limites de renda de Roth IRA
Os Roth IRAs têm limites de renda que afetam quanto você pode contribuir e se você contribui ou não. Certos níveis de rendimento ainda podem fazer contribuições parciais para um Roth IRA, enquanto níveis de rendimento mais elevados não podem contribuir.
- Os contribuintes com rendimentos abaixo do valor mais baixo da tabela abaixo, correspondente à sua situação de depósito, podem contribuir integralmente para um Roth IRA.
- Os contribuintes cuja renda esteja dentro dos valores da tabela abaixo para seu status de registro podem fazer contribuições parciais para um Roth IRA.
- Os contribuintes que ganham mais do que o valor da tabela abaixo correspondente ao seu status de fuga não estão autorizados a contribuir para um Roth IRA.
| Tabela de exclusão de renda Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Status do aplicativo | 2024 | 2025 |
| Solteiro | US$ 146.000 a US$ 161.000 | 150.000 USD a 165.000 USD |
| Chefe de família | US$ 146.000 a US$ 161.000 | 150.000 USD a 165.000 USD |
| Casado arquivando em conjunto | 230.000 USD a 240.000 USD | US$ 236.000 a US$ 246.000 |
| Casado, arquivar separadamente | US$ 0 a US$ 10.000 | US$ 0 a US$ 10.000 |
Você não pode pagar um Roth IRA se não obtiver renda. Seu cônjuge pode patrocinar um Roth IRA para você se tiver renda. Como os IRAs não podem ser joint ventures, o Roth IRA do cônjuge deve estar em seu nome, mesmo que seu cônjuge contribua.
Pontas
Um cônjuge que não trabalha (mesmo aposentado) ainda pode receber contribuições para um Roth IRA, mesmo sem renda, desde que o cônjuge que trabalha tenha renda suficiente dentro dos limites estabelecidos de Roth.
Gerenciar retiradas de Roth IRA
Você pode retirar contribuições do seu Roth IRA a qualquer momento e por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multas. Você não pode sacar renda de um Roth IRA até ter pelo menos 59 anos e meio e a conta ter 5 anos.
Se você obtiver ganhos antes desse ponto, provavelmente terá que pagar impostos e multas sobre saques. Geralmente, considera-se que as retiradas vêm primeiro das contribuições. Portanto, você não receberá renda até sacar um valor igual à sua contribuição total.
No entanto, existem algumas exceções a impostos e multas. Sob certas circunstâncias, você pode fazer retiradas isentas de impostos e de penalidades (distribuições qualificadas) de seus ganhos do Roth IRA antes de completar 59 anos e meio.
Por exemplo, se utilizar os fundos para comprar, construir ou reconstruir a primeira casa para si ou para um membro da família, os fundos serão considerados uma distribuição qualificada. Isso é limitado a US$ 10.000 por vida. Você também pode receber distribuições para despesas qualificadas de ensino superior ou se tiver alguma deficiência.
Por outro lado, se você fizer uma distribuição não qualificada que não atenda a esses requisitos, terá que pagar imposto de renda e multa de distribuição antecipada de 10%. As distribuições não qualificadas afetam o tratamento fiscal.
Transferindo seu Roth IRA: informações sobre herança
Sem um RMD durante sua vida, você pode deixar um Roth IRA para seus herdeiros se não for necessário para despesas de subsistência.
Como você pagou antecipadamente os impostos do Roth IRA, seus beneficiários não serão afetados por uma cobrança de impostos quando receberem a renda da conta. Isto significa que os seus filhos, netos ou outros herdeiros podem receber rendimentos isentos de impostos.
Embora os herdeiros não cônjuges devam assumir RMDs no Roth IRA herdado, eles não serão tributados sobre retiradas, desde que cumpram as regras do RMD. Mais uma vez, isto difere de um IRA tradicional, em que os RMDs são tributáveis para o beneficiário, tal como são para o proprietário original.
Quando devo começar a sacar dinheiro do meu Roth IRA?
Ao contrário das contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs), os Roth IRAs não exigem distribuições mínimas. Se você não precisa do dinheiro para sobreviver, pode deixar o dinheiro para continuar ganhando juros até morrer e repassá-lo aos seus herdeiros.
Posso continuar a contribuir para um Roth IRA após a aposentadoria?
Sim, desde que você obtenha rendimentos de um emprego remunerado ou de um contrato 1099, você pode contribuir até o limite anual ou até o valor que você ganha, o que for menor. As distribuições de outras contas de aposentadoria não contam como rendimentos auferidos.
Qual é a regra dos 5 anos?
A regra dos cinco anos afirma que a renda não pode ser retirada sem impostos ou multas de um Roth IRA até que a conta esteja aberta por cinco anos e o proprietário tenha atingido a idade de 59 anos e meio. Existem algumas exceções à regra dos cinco anos, como usar os fundos para comprar ou reconstruir uma casa pela primeira vez, se tiver uma deficiência permanente ou se quiser que o dinheiro pague despesas qualificadas de ensino superior. As contribuições podem ser retiradas a qualquer momento.
Resultado final
Um Roth IRA oferece aos aposentados vantagens exclusivas que o tornam uma parte importante do planejamento financeiro de longo prazo. Um de seus maiores benefícios é a possibilidade de retirada isenta de impostos na aposentadoria, proporcionando flexibilidade no gerenciamento de renda e impostos. Ao contrário de um IRA tradicional, um Roth IRA não exige distribuições mínimas durante a vida do titular da conta, permitindo que seu dinheiro cresça e seja usado estrategicamente. Os reformados que ainda auferem rendimentos podem continuar a contribuir, o que é ideal para quem trabalha a tempo parcial ou semi-reformado. São também um instrumento eficaz para a transferência de activos, uma vez que os herdeiros podem herdar a conta e usufruir de distribuições isentas de impostos.